Simulador de Mais-Valias: Venda de Quotas Lda

O simulador mais valias quotas lda deste site estima o imposto (IRS ou IRC) sobre o ganho na cessão de participações sociais e serve de ponte para o Anexo G do Modelo 3: introduza o valor de realização, o custo de aquisição e as despesas dedutíveis; o motor calcula a mais-valia bruta, aplica o benefício de micro/pequena empresa não cotada (art. 43.º CIRS, quando elegível) e compara tributação autónoma a 28% com englobamento. Os números que obtém aqui são os que deve transportar, com documentação, para os quadros do Anexo G na declaração anual — não substituem o preenchimento oficial nem parecer de contabilista.

Aviso: conteúdo informativo e educativo, sem aconselhamento fiscal individual. A AT pode recusar despesas, discordar da qualificação PME ou impor englobamento obrigatório. Confirme sempre com contabilista certificado e as instruções de preenchimento do ano fiscal em causa.

14% — ordem de grandeza da carga efectiva em IRS sobre a mais-valia bruta quando a Lda. é micro/pequena não cotada elegível e se opta por taxa autónoma de 28% sobre metade do saldo (50% × 28%).

Fonte: art. 43.º, n.º 3 CIRS; verificar elegibilidade DL 372/2007 em 9 julho de 2026.

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Porque simular antes de abrir o Anexo G

Em julho de 2026, muitos fundadores só descobrem o imposto real no prazo de entrega do IRS — quando já assinaram LOI, pagaram broker e não há margem para renegociar. O simulador de mais-valias existe para inverter essa sequência: primeiro o número fiscal, depois o preço mínimo aceitável e só então o Anexo G com valores coerentes.

Posição assumida: para Sofia Martins, sócia majoritária de uma Lda. de serviços no Porto com oferta de 650.000 € pelas quotas, o simulador deve ser corrido na semana da primeira proposta — não em abril do ano seguinte, quando o Anexo G já não permite renegociar o deal.

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O que é o Anexo G (e quando preencher)

O Anexo G do Modelo 3 de IRS reporta mais-valias mobiliárias — incluindo ganhos na alienação de participações sociais (quotas de Lda., acções não cotadas, etc.) enquadradas na categoria G. A venda de quotas de uma sociedade por quotas por pessoa singular residente integra normalmente este anexo.

Metodologia (9 julho de 2026): cruzámos os campos do simulador com as instruções publicadas no Portal das Finanças para o Modelo 3 (categoria G / Anexo G) e com o guia mais-valias IRS — cálculo e declaração; não auditámos declarações reais submetidas à AT.

Onde estou menos seguro: reorganizações societárias (cisão, fusão, permuta) podem alterar o custo de aquisição reportável — o simulador assume custo histórico simples; a AT pode fixar valor diferente em casos complexos.

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Mapeamento: campos do simulador → Anexo G

Esta tabela é a ponte operacional entre a ferramenta interactiva e a declaração. Os nomes exactos dos quadros variam por ano fiscal — use sempre as instruções AT do período de realização.

O valor de realização no simulador deve coincidir com o valor que declara no Anexo G. Se o comprador retiver 5% em escrow por 18 meses, anecdotally muitos vendedores incluem esse montante no ano errado — só conta quando efectivamente recebido, salvo regra específica que o contabilista identifique.

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Pesquisa original: coerência simulador ↔ Anexo G (julho 2026)

Metodologia (9 julho de 2026): aplicámos cinco cenários normalizados no simulador e registámos os valores que um contabilista transportaria para o Anexo G. Cenário base: realização 550.000 €, custo 95.000 €, despesas 9.500 €, benefício 50%, autónoma 28%, Selo activado. Pontuação de facilidade de transporte para declaração (1 = difícil, 5 = directo).

Dataset: #dataset-simulador-anexo-g-pt-2026.

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O cenário IRC (sociedade vendedora) pontua 3 porque o imposto assenta no IRC, não no Anexo G de pessoa singular — use o modo IRC do simulador e declaração de pessoa colectiva à parte.

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Exemplo nomeado: Sofia vende quotas da TechServ Lda.

Cenário (fictício, 9 julho de 2026): Sofia Martins, residente no Porto, detém 100% da TechServ — Consultoria Informática, Lda. (pequena empresa não cotada). Um comprador industrial oferece 650.000 €. Custo de aquisição histórico: 80.000 € (constituição + aumento de capital). Despesas dedutíveis comprovadas: 11.000 €.

Sofia arquiva captura de ecrã do simulador na pasta fiscal. Em abril-junho de 2027 (IRS relativo a rendimentos de 2026, se a venda ocorrer em 2026), o contabilista preenche o Anexo G com os mesmos números — divergências exigem justificação documental.

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Exemplo nomeado: Miguel compara autónoma e englobamento

Cenário (fictício, 9 julho de 2026): Miguel Costa, residente em Lisboa, vende quotas da MetalPrint — Indústria, Lda. por 480.000 €. Custo: 42.000 €. Despesas: 7.500 €. Mais-valia bruta: 430.500 €. Com art. 43.º: base 215.250 €.

Neste caso, o englobamento poupa cerca de 17.000 € — mas se a esposa tiver rendimentos elevados no agregado, a marginal pode superar 28% e inverter a preferência. Miguel deve correr ambos os cenários no simulador antes de fixar o preço mínimo na LOI.

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Autónoma vs englobamento — prós e contras

«Basta preencher o Anexo G sem simular?» — steel-man e resposta

O melhor argumento: o Anexo G é um formulário; as fórmulas estão no CIRS; quem sabe o preço de venda e o custo histórico faz a conta numa folha de cálculo em cinco minutos; simular antes é redundante se o contabilista fecha tudo no prazo legal.

Porque isso é insuficiente na prática: a elegibilidade micro/pequena exige critérios no DL 372/2007; despesas de advogado nem sempre entram; englobamento obrigatório altera a opção; o comprador em due diligence pede prova de simulações coerentes antes do preço; o Anexo G só reporta o passado — não ajuda a negociar o futuro. O simulador é âncora de negociação; o Anexo G é obrigação declarativa.

Veredito: use o simulador para definir o cheque mínimo na LOI; use o Anexo G, com contabilista, para fechar o ano fiscal com documentação desde a constituição da Lda.

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Checklist: simulador → escritura → Anexo G

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Quotas vs trespasse — não use o simulador errado

A comparação fiscal global está em venda de quotas vs trespasse. Posição assumida: para uma PME com passivos laborais e contratos complexos, quotas com garantias costumam ser preferíveis; o Anexo G aplica-se ao cenário de quotas, não ao trespasse de estabelecimento.

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Perguntas frequentes

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Fontes primárias

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Veredito

Em julho de 2026, um simulador mais valias quotas lda bem usado evita o erro clássico: negociar equity com base no EBITDA e só no Anexo G descobrir que o líquido fiscal não paga o objectivo pessoal. Simule antes da LOI, transporte os mesmos valores para o Anexo G com contabilista certificado e cruze com impostos na venda de empresas e com a documentação da cessão de quotas.